혹시 소득세를 아직도 내고 계신가요? 청년 창업 중소기업 세액 감면 제도를 이용하신다면 소득세를 50%~100%면제가 가능합니다. 지금 바로 아래 포스팅을 통해 소득세를 줄여보세요.
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청년 창업 중소기업 세액 감면제도란?
해당 제도는 청년층의 창업 지원을 목적으로 조세특례법 제 6조(창업중소기업 등에 대한 세액감면)에 법적 근거를 두고 있는 지원사업 입니다.
감면기간
최초로 소득이 발생한 과세연도로 부터 5년 간 감면을 받을 수 있습니다.
감면비율
감면비율은 사업자등록을 한 지역에 따라 아래와 같이 차등 적용됩니다.
- 수도권과밀억제권역 외 지역 : 소득세 100% 감면
- 수도권과밀억제권역 : 소득세 50% 감면
여기서 말하는 수도권과밀억제권역 수도권정비계획법에 근거를 두고 있는 것으로서 인구와 산업이 지나치게 집중되어 있는 지역을 의미하는데 말 그대로 , 수도권 지역인 서울, 경기, 인천 지역등이 해당됩니다.
보다 자세한 수도권과밀억제권역은 하기 링크를 참고 부탁드립니다.
아직 창업 전 이시라면 사업자등록을 지방에 하시는게 단연코 유리합니다. 현재 구글에 검색해보시면 한달에 2만원도 안되는 가격에 비상주사무실 임대가 가능한 크리피스 , 밸런스 스페이스 같은 곳이 많이 있으니 참고하세요.
청년 창업 중소기업 세액 감면 업종
해당 제도는 모든 업종에 적용되지 않습니다. 국가차원에서 육성하고자 하는 사업이 주로 해당되며 대표 업종으로는 다음과 같습니다.
| 업종 | |
|---|---|
| 광업 | 전문, 과학 및 기술 서비스업 |
| 제조업 | 사업시설 관리, 사업 지원 및 임대 서비스업 |
| 수도,하수,원료재생업 | 사회복지 서비스업 |
| 건설업 | 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 |
| 통신판매업 | 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 |
| 물류산업 | 직업기술 분야를 교습하는 학원 |
| 음식점업 | 관광숙박업, 국제회의업, 관광객 이용시설업 |
| 정보통신업 | 노인복지시설은 운영하는 사업 |
| 금융 및 보험업 | 전시사업 |
여기서 스마트스토어 같이 온라인 쇼핑몰을 운영하시는 분들은 통신판매업으로 분류되기 때문에 당연히 감면받을 수 있는 업종에 들어갑니다.
혹여 해당 내용을 조금 더 구체적으로 알고 싶으시다면 아래 링크를 참고해주세요.
청년 창업 중소기업 세액 감면 신청자격
청년 창업 중소기업 세액 감면 혜택을 받으려면 하기 3가지 조건을 만족해야 합니다.
최초 창업
말그대로 처음 창업한 사업자여야 합니다. 과거 창업이력이 존재한다면 폐업 신고 후 재창업 하여 지원 대상이 되지 않습니다.
해당 업종
업종 또한 위에 열거한 대상 업종에 부합하여야 합니다 .만약 다른 업종으로 창업 후 지원 받을 수 있는 해당 업종으로 변동 하셔도 아쉽지만 지원을 받지 못합니다.
청년 일것
창업 당시 만 15세에서 34세 이하를 만족하여야 합니다. 만약 군대에 다녀온 경우 복무기간에 따라 최대 6년까지 인정해주므로 , 장기복무하였다면 최대 만 40까지 지원이 가능합니다.
청년 창업 중소기업 세액 감면 신청방법 2가지
매출이 크다면 그냥 세무사에 맞기는 것이 가장 쉬운 방법이기는 하지만, 온라인 쇼핑몰을 시작하지 얼마 안된 상태라면 아주 귀여운 매출이라 비용은 둘째 치고 이 금액으로 세무사를 찾아가기가 민망합니다.
다행스럽게도 매출이 많지 않은 사업초기에는 충분히 혼자서 부가세신고, 종합소득세 신고가 가능합니다. 처음해보는 것이라 어색하기는 하지만 하다가 모르는 게 있으면 직접 홈택스 고객센터에 문의하던지, 유튜브나 구글을 검색해보면 만족할 만한 답을 찾을 수 있습니다.
하지만 의외로 창업 중소기업 세액 감면 신청 방법에 대해서 다루고 있는 정보는 찾기가 쉽지 않습니다. 이 제도를 모르시는 분들도 많기도 하거니와 그만큼 우리나라 청년창업이 많지 않기 때문이겠죠.
홈택스에서 셀프로 신청하기
5월이 되면 홈택스에서 종합소득세 신고가 가능합니다. 인터넷에서는 아무리 찾아봐도 제출하면 된다 라고 나와있지 어디로 어떻게 제출해야 하는지가 구체적 나와있지가 않았습니다.
결론을 말씀드리면 별도의 부기 양식을 작성해서 어디로 제출하는 것이 아니라 종합소득세 신고시 “세액공제, 감면, 준비금” 항목에 별도의 “세액감면 신청서”탭에 작성할 수가 있습니다.
어떻게 찾고 찾아 셀프로 작성을 하였지만 작성하는 와중에 스스로 의문 사항이 발생했습니다. 내가 청년창업을 하고 별다른 사업이 없다면 100% 감액을 받을 수 있다. 하지만 내가 근로소득이 있다면 어떻게 되는 것인가? 라는 의문이 들었습니다.
국세청에 문의한 결과 감면 세액 금액 x ( 사업소득 / (사업소득+근로소득)) 으로 작성하라는 답변을 받고 작성을 완료하였습니다.
SSEM 어플로 신고하기
종합소득세도 신고가 처음이었고 , 더욱이 실수로 청년 창업 중소기업 세액 감면 혜택을 받지 못하면 꽤나 손해가 막심하였기에 스스로 작성한 종합소득세 신고서가 맞는지 의문이 들었습니다.
그렇게 발견한 것이 SSEM이란 어플이었습니다. 해당 어플은 홈택스와 정보를 연동하기 때문에 별도의 비용없이 간편하게 장부를 자동으로 작성 및 관리할 수 있습니다.
부가세와 종합소득세 신고시에는 별도로 3.3만원의 비용이 발생하나, 일반 세무사를 통해서 맞길 때에는 월기장 비용이 수십만원에 신고시에도 십만원이 넘는 금액으로 이에 비하면 상당히 저렴하다고 보입니다.
더욱이 청년 창업 중소기업 세액 감면 신청 관련해서 한 세무사에 온라인 문의한 결과 상당히 불친절하고, 그건 사업자가 알아서 해야 한다고 답변을 들었었는데, 똑같은 질문에 대해 SSEM 쪽에서는 문의 사항에 대해 친절히 답변해 주기도 하고 고객정보를 기반으로 가장 유리한 감면제도를 자동으로 적용해주는 점이 맘에 들었습니다.
SSEM에서 계산한 결과와 제가 직접 홈택스에서 작성한 최종 세금 납부액과 감면금액이 같은 것을 확인하고, 비용 3만원이 들더라도 맘 편한게 최고라는 생각에 SSEM으로 종합소득세 신청을 완료하였습니다.
청년 창업 중소기업 세액 감면 신청방법이 고민인 분들이시라면 SSEM을 한번 사용해보시는 것을 추천드립니다. 신청하지 않고 조회만 하는 것은 별도의 비용이 들지 않으니, 비교 검증용, 매출 매입 장부관리용 으로만 사용하셔도 훌륭한 어플인 것 같습니다.